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我单位向其它单位借现金怎样做记账凭证

发布时间:2019-09-21

一般来说,分公司应该设立“其他应付款-总公司拨款”,总公司应该设立“其他应收款-某某分公司”
分公司收到款,做以下处理:
借:现金/银行存款
贷:其他应付款-总公司拨款

有时候,分公司会帮总公司垫支一些款项,这时候是这样处理的:
借:其他应付款-总公司拨款
贷:现金/银行存款
如果由于垫支款项导致其他应付款-总公司拨款出现借方余额,在资产负债表上,应该将这个余额列到其他应收款中去。

经验:和总公司的资金往来,尽量在一个往来科目中集中核算,不要分散到不同的往来科目中去,以免混乱。

回复:

借:银行存款或库存现金
贷:其他应付款-XX个人名

回复:

贷方:其他应收款-总公司

回复:

凭证中同时出现现金和银行存款,并方向相反,就由贷方确定凭证类型,用现金付款凭证哈

回复:

借款时作 借:现金 贷:其他应收款---XX 用于费用报销时 借:管理费用--- 贷:现金 有钱还给人家时 借:其他应收款---XX 贷:现金

回复:

你说的应该是出纳吧,只需要做跟现金,银行存款有关的记账凭证。

回复:

有单位借我单位现金时 借:其他应收款--XX单位 贷:库存现金 还的时候将钱汇入我单位银行账户时 借:银行存款 贷:其他应收款--XX单位

回复:

直接记:根据借款合同或是收据、借条之类凭证做。摘要:向某人借款 然后在借方记上:XXXX元 如果是做凭证的话,就是: 借:现金 贷:其他应付款-XXX人 摘要里写上向某人借款。并附上收据,或是借款合同、借条等的复印件。

回复:

借:库存现金 贷:其他应付款--总公司拨款

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